Расчёт технико-экономических показателей

В данном пункте представлен расчёт технико-экономических показателей кирпичного цеха №1, принадлежащего АОЗТ «Агростромсервис» номинальной мощностью 8 - 12 млн. шт. в год (в зависимости от свойств сырья и режимов эксплуатации).

Продукция — кирпич глиняный в соответствии с ГОСТ 540-80.

Режимы работы: приём и переработка сырья — 5 дней в неделю по 2 смены;  массоподготовка, формование, укладка готовой продукции — круглогодовой, в 2 смены с выходным днём; тепловые агрегаты (сушка и обжиг) — круглогодовой, круглосуточный, без выходных.

Обслуживающий персонал цеха (явочная численность) : рабочих - 31 человек; максимально в смену - 17 чел.

Топливо — газ с расчётной калорийностью 8500 кал./кг. Установленная мощность — 3500 КВт.

Расход ресурсов на 1000 шт. кирпича представлен в таблице

Таблица 1. - Удельный расход ресурсов в натуральных измерителях на тысячу штук кирпича.

Наименование          кол-во    единица измерения

глина                              3,0    м3.

отощитель (песок)         0,6    т.

пар                                 150   кг.

топливо                          230   кг. условного топлива

вода                                100   литр

электроэнергия              190   КВтЧ

Габариты производственного корпуса : 250х48х8,4м.

Вот показатели производства за прошлый год:

План   производства:

При коэффициенте использования оборудования 0,5:

Возможности оборудования  в формовке составляют 1500  штук в час. В день – 1 500*16ч.=24 000шт.,  в месяц – 24 000*30дн.= 720 000шт.

За год будет произведено 24 000*365дней= 8 760 000шт.

Готовая продукция укладывается на поддоны по 250 шт.

Норма брака при сушке и формовке составляет 2% -- 8 760 000*0,02=175 200 шт. Следовательно, в год будет произведено 8 760 000-175 200=8 584 800шт.  Фонд оплаты труда(ФОТ) составляет 76 0001 рублей в месяц, притом 29 260 – необходимые отчисления:

1 - деноминированных рублей.

Таблица 2.- Действующие ставки отчислений от ФОТ.

Таким образом, 76000*0,385= 29260рублей в месяц.

За год: (76000+29260)*12месяцев= 1263120 рублей.

Цена 1 шт. кирпича (без НДС) составляет 0,8р.

Валовые издержки отражены в таблице:

Таблица 3. - Валовые  издержки производства.

Статьи расходов                                             рублей в 1997г.   рублей в 1998г.

                                                                           году                              году

зар. плата с начислениями                               1 263 120   1 233 204

электроэнергия                                                  752 469      902 962

газ                                                                      456 000      547 200

ГСМ                                                                   168 000      201 600

амортиз. отчисления (<7% осн. капитала)     297 500      297 500

уголь                                                                          65 000        78 000

опилки                                                               20 000        24 000

вода                                                                   20 000        20 000

общезаводские расходы                                   200 000      200 000

налог на пользователей автодорог                  178 564      224 990

текущий ремонт                                                250 000      250 000

налог на землю                                                 565 000      565 000

рекультивация земель                                       350 000      350 000

Итого:                                                                4 585 653   4 894 456

Отпускная цена за единицу продукции составляет 0,8 р. (без НДС).

Выручка без НДС от реализации готовой продукции в базисном году составляет    8 584 800 * 0,8 = 6 867 840р.,

Прибыль в этом случае составит  6 867 840  - 4 585 653 = 2 282 187 рублей в год.

Платежи из прибыли:

налог на имущество (2% от основных фондов)        85 000р.

налог на ЖКХ (1,5% от выручки без НДС)              103 018р.

Расчётная прибыль: 2 282 187 -85 000 -103 018 =   2 094 169р.

Налог на прибыль (35% от расчётной) :                  732 959 р.

Чистая прибыль: 2094169-732959=1 361 210р.

Распределение в 1998 году в соответствии с решением собрания акционеров производилось следующим образом.

55% — в фонд развития,

15% — дивиденды,

30% — ФМП.

Рентабельность производства:

Рентабельность производства=чистая прибыль / затраты:

1 361 210 / 4 585 653 = 0,297 * 100 % = 29,7%

Рентабельность продаж:

Рентабельность продаж = прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия / выручку от реализации:

1 361 210 / 6 867 840 = 0,198 *100%=19,8%

Показывает, какую прибыль имеет предприятие с каждого рубля реализации.

Рентабельность активов:

Рентабельность  активов = прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия / среднюю величину активов:

1 361 210 / 5 150 000 = 0,264  * 100% = 26,4%

Показывает, какую прибыль получает предприятие с каждого рубля, вложенного в активы.

Выручка от реализации готовой продукции составит в 1998г составила:

10 301 760 шт.*0,84р.=8 653 478,4р.

Валовые постоянные издержки уменьшаются на величину уменьшения Фонда оплаты труда (ФОТ) на сумму заработной платы сокращённого сотрудника и отчислений в размере 38,5%, т.е.:

12мес.*(1800+(1800*0,385))=12*2493=29 916р.  В этом случае ФОТ в плановом году составит  1 263 120 - 29 916 = 1 233 204р.

Выручка без НДС: 10301760*0,84=8 653 478р.

Прибыль при этом составила: 8 653 478 - 4 894 456 = 3 759 022р.

Платежи из прибыли:

налог на имущество (2% от основных фондов)        85 000 р.

налог на ЖКХ (1,5% от выручки без НДС)              129 802 р.

Расчётная прибыль: 3 759 022-85 000- 129 802  =   3 544 220 р.

Налог на прибыль (35% от расчётной) :                  1 240 477 р.

Чистая прибыль: 3 544 220 - 1 240 477=                            2 303 743 р.

2 303 743 - 1 136 210 = 942 533р. - полное изменение прибыли.

Расчёт рентабельностей производится по формулам, приведённым ранее.

Рентабельность производства:

2 303 743  / 6 214 575* 100% = 37,07%

Рентабельность продаж:

 2 303 743   /  8 653 478  * 100% =  26,62%

Рентабельность активов:

2 303 743 / 5 150 000  * 100% = 44,73%

Таблица 4. - Изменение рентабельности.

Общий прирост прибыли:  272 997 + 669 536 = 842 533 р.

Как мы видим, деятельность акционерного общества АОЗТ «Агростромсервис» на самом деле достаточно стабильна, а такое изменение рентабельностей всех видов, по большей части, следует отнести на несоответствие возросшей из-за повышения цен выручки (и, соответственно, прибыли) от реализации продукции с переоценённым имуществом и активами.

←	23	→
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22		24 25 26 27 28 29 30 31 32